Tenez un plan de trésorerie sur 12 mois, mis à jour chaque mois, construit sur les dates réelles d'encaissement et de paiement, pas sur les dates de facture. Fixez un seuil d'alerte, préparez trois scénarios, et agissez sur vos délais clients avant d'avoir besoin de la banque.
Pourquoi c'est urgent en 2026
Sur les douze mois à fin août 2026, 70 766 entreprises ont fait l'objet d'un redressement ou d'une liquidation judiciaire en France, soit 19 % de plus que la moyenne 2010-2019 (Banque de France). Juridiquement, une défaillance commence par une cessation des paiements : l'entreprise ne peut plus payer ses dettes exigibles avec l'argent dont elle dispose, même si elle a des clients et des commandes.
Les retards de paiement pèsent lourd. Selon le rapport 2025 de l'Observatoire des délais de paiement, les TPE et PME disposeraient de 13 milliards d'euros de trésorerie en plus si leurs clients payaient à l'heure, et les retards atteignaient en moyenne 13,4 jours fin 2025 (Banque de France, septembre 2026).
La méthode en quatre étapes
1. Un plan de trésorerie sur 12 mois, mois par mois
Partez du solde bancaire du jour. Inscrivez chaque encaissement à la date où l'argent arrivera vraiment : si un client paie habituellement à 55 jours, comptez 55 jours, pas la date de facture. Faites de même pour les décaissements, sans oublier ceux qui surprennent toujours :
- la TVA à reverser et les acomptes d'impôt ;
- les charges sociales, les congés payés et les primes annuelles ;
- les échéances d'emprunt et de crédit-bail ;
- les achats de stock avant une saison haute.
2. Un seuil d'alerte
Fixez un montant en dessous duquel vous agissez tout de suite, par exemple l'équivalent d'un mois de charges fixes. Le plan sert à voir quand vous risquez de passer sous ce seuil, plusieurs mois à l'avance.
3. Trois scénarios
Un scénario prudent (ventes en baisse, clients plus lents), un scénario central et un scénario favorable. Si le scénario prudent passe sous le seuil, vous avez le temps de réagir calmement : décaler un investissement, renégocier, demander un financement court terme avant d'en avoir un besoin urgent.
4. Des actions sur le cycle client
- Facturer dès la livraison, pas en fin de mois.
- Demander un acompte à la commande sur les projets longs.
- Relancer à J+1 du retard, poliment mais systématiquement.
- Appliquer les pénalités prévues par la loi, au moins auprès des clients qui en abusent.
Ce que dit la loi sur les délais de paiement entre professionnels
- Sans accord, le délai est de 30 jours après la réception des marchandises ou la fin de la prestation.
- Le délai convenu ne peut pas dépasser 60 jours après la date de facture, ou 45 jours fin de mois si c'est écrit dans le contrat, sauf secteurs à règles particulières.
- Pénalités de retard : au moins trois fois le taux d'intérêt légal ; à défaut de taux prévu, le taux de la BCE majoré de 10 points, soit 12,40 % au second semestre 2026.
- Indemnité forfaitaire de 40 € par facture payée en retard, qui doit figurer sur vos factures et vos CGV.
- Amendes pour les mauvais payeurs : jusqu'à 2 millions d'euros pour une société, doublées en cas de récidive.
Sources : DGCCRF, « Délais de paiement : les règles à connaître » · Entreprendre.Service-Public.gouv.fr, fiche F23211
Les signaux qui doivent vous alerter
- Le découvert devient la norme plutôt que l'exception.
- Vous décalez des paiements à l'Urssaf ou aux impôts.
- Vous ne savez pas dire, sans calculer, combien vous aurez en banque dans trois mois.
Dans ces cas, parlez-en tôt à votre expert-comptable et à votre banquier. En cas de blocage avec une banque, la médiation du crédit de la Banque de France est gratuite et confidentielle.
Notre logiciel construit ce plan à partir de votre fichier comptable (FEC) et simule les trois scénarios. Vous préférez être accompagné ? Le conseil en gestion vous aide à mettre la méthode en place.